.png)
Sadržaj
07/23
UVODNA REČ
1ELEKTRONSKO FAKTURISANJE
1+
-
DONET JE NOVI (JEDINSTVENI) PRAVILNIK O ELEKTRONSKOM FAKTURISANJU – U PRIMENI OD 1. JULA 2023. GODINE
1. POČETKOM PRIMENE NOVOG PRAVILNIKA PRESTAJU DA VAŽE TRI PRAVILNIKA KOJA SU RANIJE DONETA
2. NAČIN I POSTUPAK REGISTROVANJA ZA PRISTUP SEF-U
3. NAČIN PRISTUPANJA I KORIŠĆENJA SEF-A
4. NAČIN PRIMENE STANDARDA ELEKTRONSKOG FAKTURISANJA
5. POSTUPANJE U SLUČAJU NASTUPANJA PRIVREMENOG PREKIDA U RADU SEF-A
6. NAČIN POSTUPANJA CENTRALNOG INFORMACIONOG POSREDNIKA
+
-
VRSTE I ELEMENTI ELEKTRONSKE FAKTURE U SKLADU SA JEDINSTVENIM PRAVILNIKOM O ELEKTRONSKOM FAKTURISANJU
1. VRSTE (TIPOVI) ELEKTRONSKE FAKTURE
2. ELEKTRONSKA FAKTURA TIP FAKTURA
- 2.1. Elektronska faktura tip faktura koja se izdaje po osnovu izvršenog prometa dobara, odnosno usluga
- 2.2. Elektronska faktura za usluge iz člana 16. tačka 2a) Zakona o PDV-u pre prijema avansa i izvršenog prometa, odnosno posle prijema avansa a pre izvršenog prometa
- 2.3. Zahtev za isplatu ka subjektu javnog sektora i drugi zahtevi za isplatu
3. ELEKTRONSKA FAKTURA TIP AVANSNA FAKTURA
4. ELEKTRONSKA FAKTURA TIP DOKUMENT O POVEĆANJU I TIP DOKUMENT O SMANJENJU
5. PROŠIRENA JE LISTA ELEMENATA KOJE ELEKTRONSKA FAKTURA MINIMALNO SADRŽI
6. PROPISANE SU PORESKE KATEGORIJE, ODNOSNO SLOVNE OZNAKE KOJIMA SE ODREĐUJE PDV TRETMAN TRANSAKCIJE
+
-
EVIDENTIRANJE OBRAČUNA PDV-A U SEF-U (u skladu s novim Pravilnikom od 1. jula 2023.)
1. OD KADA SE PRIMENJUJU PRAVILA EVIDENTIRANJA OBRAČUNA PDV U PROPISANA NOVIM PRAVILNIKOM
2. PRECIZIRANJE PREDMETA EVIDENTIRANJA OBRAČUNA PDV-A U SEF-U
3. EVIDENTIRANJE OBRAČUNA PDV-A ZA IZVRŠEN PROMET ZA KOJI JE IZVRŠENA AVANSNA UPLATA
5. PROCENA OSNOVICE KADA JE PORESKI DUŽNIK PRIMALAC DOBARA ILI USLUGA
- 6.1. Smanjenje osnovice kada je poreski dužnik isporučilac dobara ili pružalac usluge, a promet je izvršen obvezniku PDV-a koji ima pravo na odbitak prethodnog poreza
- 6.2. Način dostavljanja obaveštenja o ispravci prethodnog poreza kao neophodnom uslovu za smanjenje obračunatog PDV-a
- 6.3. Smanjenje osnovice kada je poreski dužnik isporučilac dobara ili pružalac usluge, a promet je izvršen obvezniku PDV-a licu koje nije obveznik PDV-a
- 6.4. Smanjenje osnovice za PDV u slučaju kada je primalac poreski dužnik koji ima pravo na odbitak prethodnog poreza
7. UNOS PODATAKA U POJEDINAČNU I ZBIRNU EVIDENCIJU PDV-A
8. KORIGOVANJE I PONIŠTAVANJE POJEDINAČNE I ZBIRNE EVIDENCIJE PDV-A
POREZ NA DOBIT PRAVNIH LICA
1RAČUNOVODSTVO – PRIMENA MSFI
1+
-
DOGAĐAJI POSLE IZVEŠTAJNOG PERIODA U SKLADU SA MRS 10 (korektivni i nekorektivni događaji posle datuma Bilansa stanja)
1. PERIOD POSLE DATUMA BILANSA STANJA, ODNOSNO IZVEŠTAJNOG PERIODA
2. ODOBRAVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA OBJAVLJIVANJE
3. KOREKTIVNI DOGAĐAJI POSLE IZVEŠTAJNOG PERIODA
- 3.1. Naplata i otpis potraživanja kao korektivni događaji nakon datuma Bilansa stanja, sa osvrtom na tretman u poreskom bilansu
- 3.2. Ostali primeri korektivnih događaja
- 3.3. Obelodanjivanja u vezi sa korektivnim događajima
+
-
MOGUĆNOST SASTAVLJANJA GODIŠNJEG FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA ZA POSLOVNU GODINU KOJA JE RAZLIČITA OD KALENDARSKE I PORESKE IMPLIKACIJE TAKVE PROMENE
1. SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA POSLOVNU GODINU KOJA SE RAZLIKUJE OD KALENDARSKE GODINE
2. POSTUPAK DOBIJANJA SAGLASNOSTI ZA PRIMENU POSLOVNE GODINE KOJA SE RAZLIKUJE OD KALENDARSKE GODINE
- 2.1. Sporna pitanja u vezi sa ispunjavanjem uslova za dobijanje saglasnosti
- 2.2. Postupak za ponovnu primenu poslovne godine koja je ista kao kalendarska godina
3. PROMENA PORESKOG PERIODA ZA POREZ NA DOBIT PRAVNIH LICA
4. UTICAJ PROMENE POSLOVNE GODINE NA POREZ NA IMOVINU U TZV. STATICI
+
-
ULAGANJE U UREĐENJE FASADE SUSEDNOG (TUĐEG) OBJEKTA SA CILJEM POVEĆANJA TRŽIŠNE VREDNOSTI OBJEKTA KOJI SE GRADI (računovodstveni i poreski aspekti)
PORESKI POSTUPAK
1+
-
ROKOVI ZA DONOŠENJE AKATA U POSTUPKU PORESKE KONTROLE I PRAVNA SREDSTVA KOJA OBVEZNIK MOŽE DA KORISTI U TOM POSTUPKU
+
-
PREKID POSTUPKA PRINUDNE NAPLATE POREZA I SPOREDNIH PORESKIH DAVANJA
+
-
UTVRĐIVANJE TRŽIŠNE VREDNOSTI KAO OSNOVICE ZA OPOREZIVANJE U SKLADU SA RAZLIČITIM PORESKIM PROPISIMA
1. TRŽIŠNA VREDNOST DOBARA I USLUGA NA OSNOVU KOJE SE UTVRĐUJE OSNOVICA ZA PDV
2. TRŽIŠNA VREDNOST KAO OSNOVICA POREZA NA NASLEĐE I POKLON
4. PROCENA TRŽIŠNE VREDNOSTI NEPOKRETNOSTI U SKLADU SA ZPPPA
- 8.1. Nabavna cena udela stečenog osnivanjem – unosom novčanog i nenovčanog uloga (npr. nepokretnosti)
- 8.2. Nabavna cena udela koji je predstavljao nenovčani ulog koji je član društva uneo kao osnivački ulog u društvo čiji je član
9. TRŽIŠNA CENA ZA POTREBE UTVRĐIVANJA NABAVNE CENE KOD HARTIJA OD VREDNOSTI, U SKLADU SA ZPDPL
10. TRŽIŠNA CENA KAO PRODAJNA CENA ZA SVRHE UTVRĐIVANJA KAPITALNOG DOBITKA PRAVNOG LICA
12. TRŽIŠNA CENA KAO PRODAJNA CENA ZA SVRHE UTVRĐIVANJA KAPITALNOG DOBITKA FIZIČKOG LICA
RADNI ODNOSI
1+
-
DESET NAJČEŠĆIH PITANJA U VEZI SA KORIŠĆENJEM GODIŠNJEG ODMORA ZAPOSLENIH
2. DA LI GODIŠNJI ODMOR MOŽE DA BUDE UTVRĐEN U TRAJANJU KRAĆEM OD 20 RADNIH DANA?
5. ŠTA UKOLIKO SE ZA VREME KORIŠĆENJA GODIŠNJEG ODMORA ZAPOSLENI RAZBOLI?
9. DA LI JE DOVOLJNO DA NEPOSREDNI RUKOVODILAC ZAPOSLENOM USMENO ODOBRI KORIŠĆENJE GODIŠNJEG ODMORA?
10. DA LI POSLODAVAC MOŽE DA ZAPOSLENOM PREKINE KORIŠĆENJE GODIŠNJEG ODMORA?
DOPRINOSI
1PORESKE KRATKE TEME
1+
-
PORESKI POSTUPAK
10. U poreskom postupku sve vrste dokaznih sredstava imaju jednaku dokaznu snagu
12. (Ne)postojanje poreskog krivičnog dela nedozvoljen promet akciznih proizvoda
13. Drugostepeni organ je dužan da razmatra i ceni sve navode žalbe
15. Dobijanje informacija o stanju na pojedinačnim poreskim računima poreskih obveznika
MIŠLJENJA ORGANA DRŽAVNE UPRAVE
1ROKOVNIK OBAVEZA, AKTUELNI STATISTIČKI I DRUGI PODACI, (NE)PORESKE STRANE
1
Časopis Porezi i računovodstvo / ISSN 2560-3256
Copyright: Poreska kancelarija Tatić
Omladinskih brigada 86/37.2, Novi Beograd, 011-614 99 77
Zabranjeno je preuzimanje, kopiranje i objavljivanje materijala sa prezentacije bez pisane saglasnosti izdavača. Sva prava zadržana.