.png)
Sadržaj
04/18
UVODNA REČ
1POREZ NA DODATU VREDNOST
1+
-
Poseban postupak oporezivanja prometa investicionog zlata (u primeni od 1. aprila 2018. godine)
1. INVESTICIONO ZLATO U SMISLU ZAKONA O PDV-U
2. POSEBAN POSTUPAK OPOREZIVANJA PROMETA INVESTICIONOG ZLATA
3. MOGUĆNOST OPREDELJENJA ZA OBRAČUNAVANJE PDV-A (uslovi koji moraju kumulativno da budu ispunjeni)
- 3.1. Opredeljivanje za obračun PDV-a obveznika koji proizvodi, prerađuje i vrši promet investicionog zlata
- 3.2. Opredeljivanje za obračun PDV-a posrednika u prometu investicionog zlata
4. OBAVEŠTENJE O OPREDELJENJU ZA OBRAČUNAVANJE PDV-A
6. PRAVO NA ODBITAK PRETHODNOG POREZA
- 6.1. Pravo na odbitak prethodnog poreza u slučaju primene poreskog oslobođenja tj. kada se obveznik nije opredelio za obračunavanje PDV-a
- 6.2. Pravo na odbitak prethodnog poreza obveznika PDV-a koji se opredelio za obračunavanje PDV-a
- 6.3. Pravo na odbitak prethodnog poreza po osnovu dobara i usluga nabavljenih pre 1. aprila 2018. godine
7. IZDAVANJE RAČUNA (obavezni elementi)
- 8.1. Evidencija o nabavci investicionog zlata
- 8.2. Evidencija o proizvodnji investicionog zlata
- 8.3. Evidencija o prometu investicionog zlata
- 8.4. Evidencija o prometu investicionog zlata izvršenog preko posrednika
- 8.5. Evidencija o prometu usluge posredovanja
10. ISKAZIVANJE PODATAKA U PORESKOJ PRIJAVI I PREGLEDU OBRAČUNA PDV-A
POREZ (NA DOBIT) PO ODBITKU
1+
-
Oporezivanje prihoda nerezidentnih pravnih lica od usluga – u skladu sa novim pravilima od 1. aprila 2018.
+
-
Potvrda o rezidentnosti kao uslov za primenu ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja (na Obrascu POR ili overenom prevodu potvrde druge države)
1. VREMENSKI PERIOD ZA KOJI VAŽI POTVRDA O REZIDENTNOSTI
2. (NE)MOGUĆNOST FOTOKOPIRANJA POTVRDE O REZIDENTNOSTI (original ili kopija)
3. DVOJEZIČNOST POTVRDE O REZIDENTNOSTI
4. ELEMENTI I BROJ PRIMERAKA POTVRDE O REZIDENTNOSTI
5. MOMENAT POSEDOVANJA POTVRDE O REZIDENTNOSTI (PRE ILI NAKON ISPLATE PRIHODA)
6. PREGLED ORGANA NADLEŽNIH U DRUGIM DRŽAVAMA ZA IZDAVANJE POTVRDA O REZIDENTNOSTI
+
-
Povraćaj više plaćenog poreza po odbitku u slučaju naknadnog dostavljanja potvrde o rezidentnosti (iskustva iz prakse i pravila knjiženja)
1. KADA PLAĆENI POREZ PO ODBITKU POSTAJE VIŠE PLAĆENI POREZ
- 2.1. Povraćaj poreza po odbitku isplatiocu prihoda na osnovu poreskog punomoćja, odnosno zahteva nerezidentnog pravnog lica
- 2.2. Iskustva iz prakse (primer klijenta Poreske kancelarije Tatić)
- 2.3. Pravo isplatioca prihoda na kamatu zbog neblagovremeno izvršenog povraćaja poreza
3. RAČUNOVODSTVENO EVIDENTIRANJE VIŠE PLAĆENOG POREZA PO ODBITKU
POREZ NA DOBIT PRAVNIH LICA
1+
-
Naknadna korekcija cena transakcija između povezanih lica, kao rezultat analize transfernih cena (poreski, računovodstveni, devizni i carinski aspekti)
1. PRIMER UGOVARANJA NAKNADNOG USKLAĐIVANJA TRANSFERNIH CENA
2. RAČUNOVODSTVENO EVIDENTIRANJE SVOĐENJA TRANSFERNIH CENA NA CENE „VAN DOHVATA RUKE“
3. PRIPIS I OTPIS RAZLIKA U SMISLU PROPISA O DEVIZNOM POSLOVANJU
4. UTVRĐIVANJE PORESKI PRIZNATIH PRIHODA I RASHODA
5. UTICAJ NAKNADNOG ZADUŽENJA NA CARINSKU VREDNOST I PORESKU OSNOVICU UVEZENE ROBE
POREZ NA DOHODAK GRAĐANA
1+
-
Službeni put zaposlenih u inostranstvo (sa osvrtom na opšta pravila u vezi sa realizacijom službenog putovanja)
2. VRSTE TROŠKOVA KOJI SE NADOKNAĐUJU ZAPOSLENOM PO OSNOVU SLUŽBENOG PUTA U INOSTRANSTVO
- 2.1. Dnevnica za službeni put u inostranstvo (pojam i neoporezivi iznos)
- 2.2. Naknada troškova smeštaja
- 2.3. Naknada troškova prevoza
- 2.4. Ostali troškovi kao izdaci za poslodavca
3. OSTALA PITANJA U VEZI SA REALIZACIJOM SLUŽBENOG PUTA U INOSTRANSTVO
+
-
Obračun poreza i doprinosa od strane fizičkih lica – tzv. frilensera i drugih (u skladu sa principom samooporezivanja na novom Obrascu PP OPO)
1. ZAKONSKI OKVIR ZA PRIMENU PRINCIPA SAMOOPOREZIVANJA
2. OPOREZIV PRIHOD I IZBEGAVANJE DVOSTRUKOG OPOREZIVANJA
3. PRIMERI SLUČAJEVA U KOJIMA SE PRIMENJUJE SAMOOPOREZIVANJE
4. DOSTAVLJANJE PORESKE PRIJAVE NA OBRASCU PP OPO
- 4.1. Postupanje Poreske uprave sa elektronski podnetom poreskom prijavom
- 4.2. Postupanje Poreske uprave sa neposredno podnetom poreskom prijavom
5. IZMENE PRAVILNIKA O PORESKOJ PRIJAVI PP OPO (Katalog vrste prihoda)
PORESKI POSTUPAK
1+
-
Predložene izmene i dopune zakona o poreskom postupku i poreskoj administraciji
1. PRECIZNO SE UREĐUJE PREDMET I SADRŽINA ZPPPA
3. PROŠIRUJE SE KRUG LICA KOJIMA PORESKA UPRAVA PO SLUŽBENOJ DUŽNOSTI POSTAVLJA ZAKONSKOG ZASTUPNIKA
4. PROŠIRUJU SE OBAVEZE PORESKOG OBVEZNIKA U PORESKOM POSTUPKU, KAO I OBAVEZE APR-A
5. DOSTAVLJANJE PORESKIH UPRAVNIH AKATA U OBLIKU ELEKTRONSKOG DOKUMENTA (na mejl obveznika)
6. IZMENE U POGLEDU PODNOŠENJA IZMENJENE PORESKE PRIJAVE
8. PROPISUJE SE DODATNI USLOV ZA POVRAĆAJ PDV-a
9. NOVINE U POSTUPKU REDOVNE NAPLATE (dostavljanje podsetnika pre opomene)
10. NOVINE U POSTUPKU ODLAGANJA PLAĆANJA DUGOVANOG POREZA
11. NOVINE U POSTUPKU PRINUDNE NAPLATE (obvezniku može da se pošalje upozorenje)
12. PORESKE USLUGE KAO NOVA FUNKCIJA PORESKE UPRAVE
13. NOVINE U POSTUPKU PORESKE KONTROLE
14. RADNOPRAVNI STATUS ZAPOSLENIH U PORESKOJ UPRAVI
15. PORESKA KRIVIČNA DELA, PORESKI PREKRŠAJI I NEZAKONITOSTI MANJEG OBIMA I ZNAČAJA
AKCIZE
1+
-
Izmene Pravilnika o refakciji akcize na derivate nafte i biotečnosti koji se koriste u proizvodnji električne i toplotne energije ili u industrijske svrhe
2. SKRAĆEN JE ROK ZA PODNOŠENJE ZAHTEVA ZA OSTVARIVANJE PRAVA NA REFAKCIJU PLAĆENE AKCIZE
- 3.1. Propisan je izuzetak u kojem se povećava broj uslova koji moraju da se ispune da bi se ostvarilo pravo na refakciju
- 3.2. Propisan je izuzetak u kojem se povećava broj dokaza koji se dostavljaju uz zahtev za refakciju
5. OBJAVLJENA JE NOVA LISTA GASNIH ULJA KOJA SE KORISTI U INDUSTRIJSKE SVRHE
+
-
Izmene i dopune Pravilnika o načinu obračunavanja i plaćanja akcize
1. PRECIZIRA SE KOJA DOKUMENTACIJA PROIZVOĐAČU AKCIZNOG PROIZVODA SLUŽI KAO OSNOV ZA KNJIŽENJE
2. ODREDBE KOJIMA SE UREĐUJE UMANJENJE OBRAČUNATE AKCIZE NA AKCIZNE PROIZVODE, OSIM NA KAFU
3. UMANJENJE OBRAČUNATE AKCIZE NA KAFU
4. OBRAČUNAVANJE I PLAĆANJE AKCIZE NA KAFU
5. SMANJEN JE BROJ PODATAKA KOJI SE VODE U EVIDENCIJI O PROIZVODIMA NA KOJE SE PLAĆA AKCIZA
DEVIZNO POSLOVANJE
1OSTALE OBLASTI
1+
-
Obaveze računovođa, revizora i poreskih savetnika u skladu sa novim Zakonom o sprečavanju pranja novca (u primeni od 1. aprila 2018. godine)
2. USKLAĐIVANJE POSTOJEĆIH I DONOŠENJE NOVIH INTERNIH AKATA
- 3.1. Analiza rizika sopstvenog poslovanja
- 3.2. Analiza rizika poslovanja stranke
- 3.3. Razvrstavanje stranaka prema kategorijama rizika
4. RADNJE I MERE ZA SPREČAVANJE I OTKRIVANJE PRANJA NOVCA
- 4.1. Poznavanje i praćenje stranke
- 4.2. Situacije u kojima se primenjuju opšte radnje i mere poznavanja i praćenja stranke
- 4.3. Situacije u kojima se primenjuju pojačane i pojednostavljene radnje i mere poznavanja i praćenja stranke
- 4.4. Vođenje evidencija i izveštavanje organa nadzora
- 4.5. Imenovanje odgovornog lica, obezbeđivanje stručnog usavršavanja i unutrašnje kontrole
PORESKE KRATKE TEME
1+
-
POREZ NA DOHODAK GRAĐANA
13. Oporezivanje prihoda lekara, ostvarenih iz inostranstva, na osnovu učešća u ispitivanju lekova
14. Isplata naknade veštaku i obaveza plaćanja poreza i doprinosa
15. Otkup medovače od poljoprivrednika (s aspekta PDV-a i poreza na dohodak građana)
16. Oporezivanje prihoda fizičkog lica po osnovu prodaje perja
MIŠLJENJA ORGANA DRŽAVNE UPRAVE
1+
-
POREZ NA DODATU VREDNOST
3. Određivanje mesta prometa usluga obaveštavanja dužnika u vezi sa dospelim ratama kredita i sl.
4. Pravila određivanja poreskog dužnika za promet električne energije nabavljene radi dalje prodaje
10. Promet pamučnih jastučića oporezuje se po stopi od 20%
11. Oporezivanje prometa usluga zoohigijene
12. Izdavanje dokumenta po osnovu refundacije troškova koja nema karakter naknade za promet
19. Utvrđivanje naknade za promet dobara koja se otpremaju u inostranstvo
ROKOVNIK OBAVEZA, AKTUELNI STATISTIČKI I DRUGI PODACI, (NE)PORESKE STRANE
1
Časopis Porezi i računovodstvo / ISSN 2560-3256
Copyright: Poreska kancelarija Tatić
Omladinskih brigada 86/37.2, Novi Beograd, 011-614 99 77
Zabranjeno je preuzimanje, kopiranje i objavljivanje materijala sa prezentacije bez pisane saglasnosti izdavača. Sva prava zadržana.