Ovim pravilnikom propisuje se način i postupak obavljanja platnog prometa u okviru sistema konsolidovanog računa trezora za devizna sredstva (u daljem tekstu: sistem deviznog konsolidovanog računa trezora), korisnika budžetskih sredstava, korisnika sredstava organizacija za obavezno socijalno osiguranje i drugih korisnika javnih sredstava koji su uključeni u sistem deviznog konsolidovanog računa trezora (u daljem tekstu: korisnici javnih sredstava), koji plaćanja i naplatu u devizama obavljaju preko deviznih podračuna (u daljem tekstu: podračun) koji se vode kod Ministarstva finansija - Uprave za trezor (u daljem tekstu: Uprava), osim kod računa čiji se promet evidentira na grupama 920 i 921.

Ovim pravilnikom propisuje se i način evidentiranja deviznih plaćanja i naplate koje korisnici javnih sredstava vrše preko deviznih računa otvorenih kod Narodne banke Srbije, ili kod ovlašćenih banaka u skladu sa zakonom kojim se uređuje budžetski sistem i zakonom kojim se uređuje devizni sistem.

Podračuni sistema deviznog konsolidovanog računa trezora propisani su pravilnikom kojim se uređuju podračuni sistema konsolidovanog računa trezora koji se vode kod Uprave.

Pod obavljanjem platnog prometa u okviru sistema deviznog konsolidovanog računa trezora Uprave, u smislu ovog pravilnika, podrazumeva se:

- ispostavljanje naloga platnog prometa sa inostranstvom Upravi od strane korisnika javnih sredstava, kojim ti korisnici preko svojih podračuna vrše plaćanje, naplatu i prenos po tekućim i kapitalnim poslovima u devizama, kao i dostavljanje tih naloga od strane Uprave Narodnoj banci Srbije elektronski, ili ako to iz tehničkih razloga nije moguće, u papirnom obliku, sa skeniranom pratećom dokumentacijom;

Devizni nalog, u smislu ovog pravilnika, jeste elektronski nalog platnog prometa sa inostranstvom (nalog za: devizno plaćanje, naplatu, radi evidentiranja priliva, isplatu i uplatu efektivnog stranog novca - u daljem tekstu: efektiva, kupovinu deviza, kupovinu efektive, prenos, konverziju sredstava iz jedne u drugu stranu valutu, prodaju deviza, prodaju efektive, plaćanje kreditnih obaveza, povraćaj uplaćenih dinarskih sredstava, suspenziju i storno), koji direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije i filijale Uprave unose u sistem za devizna plaćanja, a koji Uprava prosleđuje Narodnoj banci Srbije putem elektronskih poruka, u skladu sa uputstvom Narodne banke Srbije kojim se utvrđuje format i namena poruka, kao i terminski plan za razmenu tih poruka (u daljem tekstu: Tehničko uputstvo);

- prijem, kontrola, obrada i evidentiranje deviznih naloga korisnika javnih sredstava u Upravi;

- praćenje likvidnosti, odnosno provera i kontrola stanja i promena na podračunima sistema deviznog konsolidovanog računa trezora, koje vrši Uprava;

- izveštavanje korisnika javnih sredstava o stanju i promenama na podračunima koji im pripadaju, od strane Uprave;

- reklamacije i ispravke grešaka.

Plaćanja i naplate u devizama korisnici javnih sredstava obavljaju preko računa sistema konsolidovanog računa trezora za devizna sredstva koji se otvara i vodi u Narodnoj banci Srbije, a u skladu sa zakonom kojim se uređuje budžetski sistem, zakonom kojim se uređuju ovlašćenja i funkcije Narodne banke Srbije i zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje, kao i propisima donetim na osnovu tih zakona.

Preko računa sistema konsolidovanog računa trezora za devizna sredstva, Narodna banka Srbije prima devizne uplate i vrši devizna plaćanja na osnovu deviznih naloga koje direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije i filijale Uprave unose u Sistem za devizna plaćanja, a Uprava dostavlja Narodnoj banci Srbije.

Korisnici javnih sredstava, mogu imati devizne račune kod Narodne banke Srbije, ako je to posebnim zakonom ili međunarodnim ugovorom propisano, ili kod ovlašćene banke, po odobrenju ministra nadležnog za poslove finansija, za plaćanja koja ne mogu da se izvrše preko Narodne banke Srbije, ako to zahteva specifičnost poslova tog korisnika, a saglasno zakonu kojim se uređuje budžetski sistem i zakonu kojim se uređuje devizni sistem.

Korisnici javnih sredstava, po odobrenju ministra nadležnog za poslove finansija, mogu obavljati pojedine poslove platnog prometa sa inostranstvom preko izdavaoca elektronskog novca ili platne institucije, ako to zahteva specifičnost poslova tog korisnika, a saglasno zakonu kojim se uređuje devizni sistem.

Radi evidentiranja i praćenja izvršenih deviznih transakcija preko deviznih računa iz stava 1. ovog člana, Uprava uporedo otvara odgovarajuće devizne podračune tim korisnicima javnih sredstava u vanbilansnoj evidenciji Uprave, koji ne učestvuju u platnom prometu.

Promene na deviznim računima otvorenim kod Narodne banke Srbije evidentiraju se u vanbilansnoj evidenciji iz stava 2. ovog člana na osnovu izveštaja o promenama na deviznim računima (u daljem tekstu: dnevni izvod), koje Narodna banka Srbije, dostavlja Upravi.

U slučaju da korisnik javnih sredstava ima otvoren devizni račun kod ovlašćene banke, taj korisnik narednog radnog dana od dana izvršene promene na računu, dostavlja Upravi dnevni izvod sa tog računa u odgovarajućem elektronskom formatu, na osnovu kojeg se vrši evidentiranje u vanbilansnoj evidenciji iz stava 2. ovog člana.

Kada direktni korisnici budžetskih sredstava devizno plaćanje obavljaju preko namenskih deviznih računa Uprave, koji su otvoreni i vode se kod Narodne banke Srbije u skladu sa zaključenim međunarodnim ugovorima, Upravi dostavljaju fotokopiju dokumentacije podnete Narodnoj banci Srbije za izvršena plaćanja sa tih računa.

Sredstva na deviznim podračunima vanbilansne evidencije ne konsoliduju se na računu sistema deviznog konsolidovanog računa trezora.

Ispostavljanje deviznih naloga vrši se on line pristupom odgovarajućoj web aplikaciji „Devizni platni promet“, Uprave (u daljem tekstu: Sistem za devizna plaćanja), u skladu sa Korisničkim uputstvom za rad sa web aplikacijom „Devizni platni promet“, kao i Uputstvom za rad po poslovnim procesima preko Sistema za devizna plaćanja, koji su objavljeni na internet strani Uprave. Devizne naloge i prateću dokumentaciju Uprava prosleđuje u Narodnu banku Srbije kroz Sistem za devizna plaćanja putem elektronskih poruka, u skladu sa Tehničkim uputstvom.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije elektronski vrše unos deviznih naloga i prateće dokumentacije, skenirane u odgovarajućem elektronskom formatu, u Sistem za devizna plaćanja, koje Uprava dostavlja Narodnoj banci Srbije.

Radi pristupa Sistemu za devizna plaćanja, korisnici javnih sredstava iz stava 2. ovog člana podnose Upravi pisani zahtev za izdavanje ovlašćenja za unos deviznih naloga u Sistem za devizna plaćanja.

Indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije (indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji plaćanja vrše preko svojih podračuna, korisnici sredstava organizacija za obavezno socijalno osiguranje, korisnici sredstava budžeta autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave, kao i drugi korisnici javnih sredstava koji su uključeni u Sistem deviznog konsolidovanog računa trezora), dokumentaciju koja predstavlja osnov i instrukciju za ispostavljanje deviznih naloga podnose filijali Uprave, kod koje imaju otvoren devizni podračun.

Na osnovu primljene dokumentacije iz stava 4. ovog člana, filijala Uprave elektronski vrši unos deviznog naloga i prateće dokumentacije skenirane u odgovarajućem elektronskom formatu, u Sistem za devizna plaćanja, koje Uprava dostavlja Narodnoj banci Srbije.

Filijale Uprave vrše unos deviznih naloga i prateće dokumentacije u Sistem za devizna plaćanja u skladu sa uputstvima iz stava 1. ovog člana.

Dokumentacija koju podnosi korisnik javnih sredstava, a na osnovu koje se ispostavljaju i izvršavaju devizni nalozi, u smislu ovog pravilnika, jeste:

- kod tekućih poslova: faktura, profaktura, jedinstvena carinska isprava, ugovor, rešenje/odluka/naredba nadležnog organa i/ili zaključak Vlade kojim se lica upućuju na službeno putovanje u inostranstvo, obračun putnih troškova službenog putovanja, potvrda o reciprocitetu ili drugi dokument relevantan za identifikaciju obaveze i dr.;

- kod kapitalnih poslova: odluka ili rešenje nadležnog organa o konkretnom poslu, izvršno rešenje o nasleđivanju, ugovor sa stranim partnerom, kao i druga dokumentacija specifična za pojedinačni posao iz koje se može utvrditi da posao nije fiktivan ili simuliran i dr.;

- interni dokument korisnika javnih sredstava kojim se odobrava konkretno plaćanje, ukoliko se vrši plaćanje prema inostranstvu, plaćanje i prenos rezidentu u devizama i plaćanje partnerima na teritoriji Autonomne pokrajine Kosovo i Metohija (odluka, rešenje i sl.);

- instrukcija za devizno plaćanje dobijena od banke primaoca, koja mora biti ažurna, jasna i nedvosmislena i da sadrži sve neophodne elemente za izvršenje deviznog naloga;

- nalog za plaćanje prema inostranstvu (Obrazac 70), koji sadrži sve elemente propisane uputstvom Narodne banke Srbije za sprovođenje odluke kojom se uređuju uslovi i način obavljanja platnog prometa sa inostranstvom, odnosno sve elemente potrebne za unos deviznog naloga kroz Sistem za devizna plaćanja.

Uz dokumentaciju iz stava 1. ovog člana, korisnici javnih sredstava dostavljaju i propratno pismo u kojem se navodi spisak dokumentacije koja se dostavlja, kao i instrukcija za postupanje Uprave.

Dokumentaciju iz stava 1. ovog člana korisnici javnih sredstava dostavljaju u skladu sa Procedurom za dokumentarnu kontrolu za devizna plaćanja, koja je data u Prilogu 1, koji je odštampan uz ovaj pravilnik i čini njegov sastavni deo (u daljem tekstu: Procedura za dokumentarnu kontrolu).

Uprava može tražiti dodatnu dokumentaciju, koja zbog specifičnosti poslovnog procesa nije definisana Procedurom za dokumentarnu kontrolu, a neophodna je za izvršenje deviznog naloga.

Izuzetno od stava 1. ovog člana, ukoliko je dokumentacija označena određenim stepenom poverljivosti, u skladu sa propisima kojima se uređuje tajnost podataka, korisnici javnih sredstava dostavljaju Upravi original pismo sa podacima koji predstavljaju osnov da se zaduži, odnosno odobri podračun korisnika, a originalnu dokumentaciju zajedno sa određenim odštampanim deviznim nalogom dostavljaju direktno Narodnoj banci Srbije, u papirnom obliku.

Korisnici javnih sredstava dokumentaciju iz st. 1. i 2. ovog člana čuvaju za svoje potrebe i za potrebe nadležnih kontrolnih organa, a kopije tih dokumenata zadržava Uprava.

Dokumentacija, koju su u papirnom obliku podneli korisnici javnih sredstava, zavodi se u filijali Uprave u delovodnik, arhivira i čuva deset godina, zajedno sa izvršenim deviznim nalogom.

Devizni nalozi sa pratećom dokumentacijom koji su uneti i ispostavljeni kroz Sistem za devizna plaćanja se arhiviraju u elektronskom obliku u Upravi i čuvaju deset godina.

Uprava vrši formalnu kontrolu ispravnosti deviznih naloga primljenih od korisnika javnih sredstava, kao i prateće dokumentacije koja predstavlja osnov za ispostavljanje i izvršenje tih naloga, u skladu sa odredbama ovog pravilnika.

Uprava vrši formalnu kontrolu tako što proverava da li je dokumentacija iz stava 1. ovog člana kompletna, u skladu sa poslovnim procesima i međusobno usaglašena, da li sadrži sve propisane podatke neophodne za izvršenje deviznog naloga, da li je devizni nalog usaglašen sa pratećom dokumentacijom, kao i da li je dokumentacija dostavljena u skladu sa Procedurom za dokumentarnu kontrolu.

Ukoliko se kontrolom iz člana 7. stav 2. ovog pravilnika utvrdi da ispostavljena dokumentacija nije u skladu sa Procedurom za dokumentarnu kontrolu, Uprava može od korisnika javnih sredstava da traži dopunu i ispravku podnete dokumentacije ili da dokumentaciju koja nije u skladu sa Procedurom za dokumentarnu kontrolu, vrati korisniku javnih sredstava najkasnije narednog radnog dana od dana podnošenja i u tom slučaju Uprava ne ispostavlja devizni nalog Narodnoj banci Srbije.

U slučaju iz stava 1. ovog člana, Uprava, na pisani zahtev korisnika javnih sredstava, u pisanoj formi obrazlaže razloge za vraćanje dokumentacije i neispostavljanje deviznog naloga Narodnoj banci Srbije, u roku od tri radna dana od dana podnošenja zahteva.

Ukoliko korisnik javnih sredstava unosi devizni nalog kroz Sistem za devizna plaćanja, a prilikom kontrole iz člana 7. stav 2. ovog pravilnika se utvrdi da nalog i/ili dokumentacija nisu u skladu sa Procedurom za dokumentarnu kontrolu, Uprava odbija taj nalog. U tom slučaju, korisnik javnih sredstava ima mogućnost da ispravi devizni nalog i dostavi ispravnu prateću dokumentaciju.

Uprava, na osnovu dostavljene dokumentacije iz člana 6. ovog pravilnika, odobrava devizne naloge sa podračuna korisnika javnih sredstava do visine pokrića na tom podračunu i pokrića na računu sistema deviznog konsolidovanog računa trezora.

Pod pokrićem na podračunu, odnosno računu iz stava 1. ovog člana, podrazumeva se dovoljan iznos sredstava za plaćanja po deviznim nalozima, a sastoji se od salda na tom podračunu, odnosno računu, od prethodnog dana i sredstava dospelih na podračun, odnosno račun, u toku dana, umanjena za iznos odobrenih deviznih naloga kojima se vrši rezervacija sredstava na podračunu korisnika javnih sredstava, odnosno računu sistema deviznog konsolidovanog računa trezora, kao i za iznos deviznih naloga izvršenih u toku dana do momenta utvrđivanja pokrića.

Pod odobrenjem deviznog naloga, u smislu stava 2. ovog člana, podrazumeva se rezervacija deviznih sredstava na podračunu, odnosno računu sistema deviznog kosolidovanog računa trezora, od strane Uprave, za iznos tog deviznog naloga.

Korisnik javnih sredstava može da odustane od izvršenja deviznog naloga, dostavljanjem pisanog zahteva Upravi uz navođenje broja pod kojim je zaveden primljeni predmet u Upravi, ili broja deviznog naloga.

Ukoliko devizni nalog nije dostavljen Narodnoj banci Srbije, Uprava će na osnovu zahteva iz stava 1. ovog člana vratiti nalog korisniku.

U slučaju da je devizni nalog prosleđen Narodnoj banci Srbije na izvršenje, zahtev iz stava 1. ovog člana Uprava će u elektronskom obliku proslediti Narodnoj banci Srbije.

Narodna banka Srbije će razmotriti zahtev iz stava 3. ovog člana i odgovoriti da li je u mogućnosti da obustavi izvršenje deviznog naloga, a ukoliko nije, nalog će izvršiti.

Broj primljenog predmeta u Upravi iz stava 1. ovog člana može biti delovodni, odnosno, zavodni broj dostavljene dokumentacije iz člana 6. ovog pravilnika u Upravi u skladu sa propisima kojima se uređuje kancelarijsko poslovanje u organima državne uprave, kao i elektronski broj predmeta koji se formira prilikom unosa predmeta u Sistem za devizna plaćanja.

Pod brojem deviznog naloga iz stava 1. ovog člana podrazumeva se jedinstveni identifikacioni broj deviznog naloga koji se automatski dodeljuje nalogu prilikom unosa u Sistem za devizna plaćanja.

Devizni nalog koji korisnik javnih sredstava ili filijala Uprave unesu u Sistem za devizna plaćanja i koji je potpisan sertifikovanim elektronskim potpisom ovlašćenog lica, Uprava dostavlja Narodnoj banci Srbije u elektronskoj formi sa skeniranom pratećom dokumentacijom.

Ovlašćeno lice iz stava 1. ovog člana je u kartonu deponovanih potpisa ovlašćeno za raspolaganje deviznim sredstvima na računu sistema deviznog konsolidovanog računa trezora, odnosno ovlašćeno je za raspolaganje sredstvima na namenskim deviznim računima Uprave koji su otvoreni i vode se kod Narodne banke Srbije u skladu sa zaključenim međunarodnim ugovorima.

Uprava je odgovorna za to da skenirana dokumentacija iz stava 1. ovog člana odgovara originalnoj dokumentaciji koju su korisnici javnih sredstava dostavili Upravi.

U slučaju da iz tehničkih razloga Uprava ne može da dostavi devizni nalog i prateću skeniranu dokumentaciju u elektronskoj formi Narodnoj banci Srbije, korisnici javnih sredstava potrebnu dokumentaciju dostavljaju Narodnoj banci Srbije u papirnom obliku uz prethodno pribavljeno pisano odobrenje Uprave u skladu sa Tehničkim uputstvom.

Pisano odobrenje Uprave iz stava 1. ovog člana, potpisuju ovlašćena lica iz Uprave, uz prethodnu pisanu saglasnost korisnika javnih sredstava za korišćenje deviznih sredstava sa podračuna, kao i potvrdu da na navedenom podračunu postoji pokriće u smislu člana 9. stav 2. ovog pravilnika za ispostavljanje konkretnog deviznog naloga.

U slučaju, kada iz tehničkih razloga kod direktnog korisnika budžetskih sredstava Republike Srbije ne može da se unese devizni nalog kroz Sistem za devizna plaćanja, navedeni korisnik unos deviznih naloga obavlja u Centrali Uprave.

Postupanje korisnika javnih sredstava u skladu sa st. 1. i 3. ovog člana vrši se isključivo u slučaju ispostavljanja hitnih i neodložnih deviznih naloga.

Na osnovu dostavljenih deviznih naloga i prateće dokumentacije od strane Uprave, Narodna banka Srbije vrši kontrolu formalne ispravnosti naloga i režimsku kontrolu naloga i dokumentacije.

Kontrola formalne ispravnosti naloga, u smislu ovog člana, podrazumeva kontrolu Narodne banke Srbije u skladu sa Tehničkim uputstvom.

Režimska kontrola naloga i dokumentacije, u smislu ovog člana, podrazumeva suštinsku kontrolu osnova za ispostavljanje i izvršenje deviznih naloga, odnosno da li je dokumentacija u skladu sa zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje i propisima kojima se uređuje obavljanje platnog prometa sa inostranstvom u skladu sa tačkom 9. Odluke o načinu obavljanja poslova između Narodne banke Srbije i Uprave za trezor preko sistema konsolidovanog računa trezora za devizna sredstva ("Službeni glasnik RS", broj 78/15).

Ukoliko devizni nalog i dokumentacija ispunjavaju uslove formalne i režimske kontrole, Narodna banka Srbije izvršava devizni nalog i o tome obaveštava Upravu dostavljanjem potvrde o izvršenju deviznog naloga.

U slučaju da devizni nalog i/ili dokumentacija ne ispunjavaju uslove formalne kontrole, Narodna banka Srbije odbija nalog i o razlogu odbijanja obaveštava Upravu, koja to obaveštenje prosleđuje korisnicima javnih sredstava.

Narodna banka Srbije u slučaju iz stava 1. ovog člana zahteva da korisnik javnih sredstava dostavi dodatnu i/ili ispravnu dokumentaciju, odnosno ispravan devizni nalog radi njegovog izvršenja.

Korisnik javnih sredstava nakon prijema obaveštenja iz stava 1. ovog člana ima mogućnost da ispravi devizni nalog i dostavi ispravnu dokumentaciju.

Ako utvrdi postojanje nepravilnosti iz stava 1. ovog člana kod naloga i dokumentacije iz člana 6. stav 5. ovog pravilnika, Narodna banka Srbije obaveštava korisnike javnih sredstava iz tog člana da je potrebno da otklone uočenu nepravilnost i istovremeno dostavlja obaveštenje Upravi da nalog ne može biti izvršen dok se ta nepravilnost ne otkloni.

Nakon što Uprava, odnosno korisnici javnih sredstava iz st. 3. i 4. ovog člana postupe u skladu sa obaveštenjem iz st. 1. i 2. ovog člana i dostave ispravan nalog - Narodna banka Srbije taj nalog izvršava u roku od dva radna dana od dana prijema tih naloga, osim u slučaju potrebe hitnog plaćanja, kada ih izvršava istog ili narednog radnog dana.

U slučaju da devizni nalog i/ili dokumentacija nisu u skladu sa propisima, odnosno ne ispunjavaju uslove režimske kontrole, Narodna banka Srbije odbija nalog i o razlogu odbijanja obaveštava Upravu, koja to obaveštenje prosleđuje korisnicima javnih sredstava.

Korisnik javnih sredstava u slučaju iz stava 1. ovog člana nema mogućnost da ispravlja devizni nalog po osnovu dostavljene dokumentacije.

Unos deviznih naloga i dokumentacije kroz Sistem za devizna plaćanja moguće je izvršiti svakim radnim danom u periodu od 8,00 časova, odnosno nakon objavljivanja zvaničnog kursa Narodne banke Srbije na dan, do 15,30 časova, odnosno do kraja radnog vremena Uprave.

Svi nalozi koji budu uneti u Sistem za devizna plaćanja do 13,00 časova, ukoliko budu zadovoljili uslove formalne kontrole ispravnosti naloga i dokumentacije u Upravi, biće obrađeni i poslati Narodnoj banci Srbije na izvršavanje. Svi nalozi koji budu uneti u periodu od 13,00 do 15,30 časova izvršavaće se narednog dana, osim u slučaju neodložnih poslova.

Devizna plaćanja obuhvataju:

- plaćanje prema inostranstvu po tekućim i kapitalnim poslovima;

- plaćanje i prenos rezidentu u devizama u slučajevima dozvoljenim zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje;

- plaćanje rezidentu u devizama po osnovu akontacije za troškove službenog putovanja u inostranstvo kao i po osnovu obračuna troškova službenog putovanja u inostranstvo;

- plaćanje prema partnerima na teritoriji Kosova i Metohije, u skladu sa propisima kojima se reguliše obavljanje platnog prometa sa Kosovom i Metohijom;

- plaćanje troškova inobanke;

- plaćanje troškova po osnovu plaćanja i naplate preko banke u Republici Srbiji;

- plaćanje SWIFT troškova;

- otplata kredita bankama u Republici Srbiji u devizama po kojima je Republika Srbija dužnik, odnosno garant;

- otplata inokredita u devizama po kojima je Republika Srbija dužnik, odnosno garant, a Narodna banka Srbije agent;

- otplata, odnosno plaćanje troškova i drugih obaveza po inokreditima;

- izmirivanje obaveza plaćanja kamate i drugih troškova prema Međunarodnom monetarnom fondu po osnovu korišćenja sredstva alokacije specijalnih prava vučenja;

- plaćanje kreditnih obaveza po kojima je Republika Srbija garant sa namenskog deviznog računa kod Narodne banke Srbije, kao i

- transfer deviznih sredstava sa namenskog deviznog računa kod Narodne banke Srbije na račun kod banke u Republici Srbiji po osnovu kreditne obaveze.

Korisnik javnih sredstava vrši devizno plaćanje prema inostranstvu po tekućim i kapitalnim poslovima u valuti koja je ugovorena sa poveriocem.

Devizno plaćanje vrši se ispostavljanjem Narodnoj banci Srbije deviznog naloga preko Sistema za devizna plaćanja sa podračuna korisnika javnih sredstava za obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje iz grupe 830 koji se vodi u Upravi.

U slučaju refakcije poreza na dodatu vrednost stranom obvezniku, povraćaja više ili pogrešno uplaćenih javnih prihoda u devizama, kao i drugih plaćanja po posebnim propisima, devizno plaćanje se vrši sa podračuna deviznih plaćanja po posebnim propisima iz grupe 832, konverzijom uplata dinarskih sredstava.

Devizno plaćanje kreditnih obaveza po kojima je Republika Srbija garant sa namenskog deviznog računa kod Narodne banke Srbije i transfer deviznih sredstava sa namenskog deviznog računa kod Narodne banke Srbije na račun kod banke u Republici Srbiji po osnovu kreditne obaveze (u daljem tekstu: otplata kredita posebne namene), kao i prenos deviznih sredstava sa namenskog deviznog računa kod Narodne banke Srbije na devizni račun, korisnika koji nije uključen u konsolidovani račun trezora, kod Narodne banke Srbije vrši se ispostavljanjem Narodnoj banci Srbije deviznog naloga preko Sistema za devizno plaćanje sa namenskih deviznih računa Uprave otvorenih u skladu sa zaključenim međunarodnim ugovorima i vode se kod Narodne banke Srbije, a evidentiraju se u Upravi na podračunu vanbilansne evidencije iz grupe 920.

Obaveze koje dospevaju po kreditnim poslovima sa inostranstvom po kojima je Republika Srbija dužnik, odnosno garant, a Narodna banka Srbije agent, kao i izmirivanje obaveza plaćanja kamate i drugih troškova prema Međunarodnom monetarnom fondu po osnovu korišćenja sredstva alokacije specijalnih prava vučenja, vrši se ispostavljanjem deviznog naloga, na osnovu obaveštenja koje Narodna banka Srbije dostavlja Upravi u elektronskom obliku, a Uprava prosleđuje korisniku javnih sredstava.

Devizni nalog iz stava 5. ovog člana korisnik javnih sredstava ispostavlja na način i po postupku koji su uređeni ovim pravilnikom, a dostavlja se Narodnoj banci Srbije najranije dva radna dana pre dospeća tih obaveza.

Obezbeđenje potrebnog iznosa deviznih sredstava na podračunu iz člana 19. stav 2. ovog pravilnika moguće je izvršiti:

1) kupovinom potrebne valute (deviza) za dinare, ispostavljanjem naloga za prenos dinarske protivvrednosti po prodajnom kursu Narodne banke Srbije za devize, odnosno po srednjem kursu, ako je to utvrđeno međunarodnim ugovorima/sporazumima kojima se odobravaju donacije ili krediti za finansiranje budžetskog deficita (podrška budžetu), na dan ispostavljanja deviznog naloga za kupovinu deviza u Narodnu banku Srbije, u korist račun Narodne banke Srbije broj 880-105-50, sa pozivom na broj odobrenja (PBO je vezan za jedan elektronski broj predmeta koji se unosi u Sistem za devizna plaćanja i ne može se ponavljati van jednog predmeta) po modelu 97, čija je struktura elemenata sledeća:

- dvocifren kontrolni broj,

- 6437050 kao fiksna cifra po pravilniku Narodne banke Srbije,

- petocifren jedinstveni broj korisnika javnih sredstava sa vodećim nulama (petocifreni broj korisnika javnih sredstava (JBKJS) platioca unosi se iz kolone 8 - Jedinstveni broj KJS, iz Spiska korisnika javnih sredstava, koji je sastavni deo pravilnika o Spisku korisnika javnih sredstva),

- šestocifreni broj predmeta (prve dve cifre su oznaka godine, a ostale četiri cifre su identifikacija uplate u toku navedene godine i neponovljive su u okviru jedne godine i za jednog korisnika);

2) konverzijom sredstava iz jedne u drugu (potrebnu) valutu, ispostavljanjem naloga za konverziju Narodnoj banci Srbije;

3) prenosom sredstava sa drugog deviznog podračuna;

4) kombinovanjem navedenih načina obezbeđenja deviza.

U slučaju obezbeđenja potrebnog iznosa deviznih sredstava konverzijom iz jedne u drugu valutu, zbog zaokruživanja u obračunu iznosa konvertovane valute, može doći do odobrenja većeg iznosa od potrebnog u konvertovanoj valuti, najviše do vrednosti pariteta.

Kod otplate kredita posebne namene, koja se vrši sa namenskih deviznih računa Uprave otvorenih u skladu sa zaključenim međunarodnim ugovorima i vode se kod Narodne banke Srbije, obezbeđenje potrebnog iznosa deviznih sredstava na navedenom računu vrši se kupovinom potrebne valute (deviza), na osnovu izvršene uplate u dinarskoj protivvrednosti po prodajnom kursu Narodne banke Srbije za devize na dan ispostavljanja deviznog naloga za kupovinu deviza u Narodnu banku Srbije, u korist računa Narodne banke Srbije broj 880-106-47 sa pozivom na broj odobrenja (PBO je vezan za jedan elektronski broj predmeta koji se unosi u Sistem za devizna plaćanja i ne može se ponavljati van jednog predmeta) po modelu 97, čija struktura elemenata sledeća:

- dvocifren kontrolni broj,

- 6438004 kao fiksna cifra po pravilniku Narodne banke Srbije,

- petocifren jedinstveni broj korisnika javnih sredstava sa vodećim nulama, (petocifreni broj korisnika javnih sredstava (JBKJS) platioca unosi se iz kolone 8 - Jedinstveni broj KJS, iz Spiska korisnika javnih sredstava, koji je sastavni deo pravilnika o Spisku korisnika javnih sredstva),

- šestocifreni broj predmeta (prve dve cifre su oznaka godine, a ostale četiri cifre su identifikacija uplate u toku navedene godine i neponovljive su u okviru jedne godine i za jednog korisnika).

Obezbeđenje potrebne količine deviznih sredstava na podračunu iz člana 19. stav 3. ovog pravilnika vrši se u skladu sa posebnom procedurom za refakciju poreza na dodatu vrednost stranom obvezniku.

U slučaju plaćanja prema partnerima na teritoriji Kosova i Metohije, obezbeđenje potrebne količine deviznih sredstava na podračunu iz člana 19. stav 2. ovog pravilnika vrši se na način koji je propisan u stavu 1. tačka 1) ovog člana, u skladu sa propisima kojima se reguliše obavljanje platnog prometa sa Kosovom i Metohijom.

Kupovinu deviza, odnosno konverziju iz člana 20. ovog pravilnika vrši Narodna banka Srbije, na osnovu deviznog naloga i prateće dokumentacije, koju ispostavlja Uprava, a po instrukciji korisnika javnih sredstava.

Po dobijanju potvrde o izvršenoj kupovini deviza, odnosno konverziji odobrava se podračun korisnika javnih sredstava za obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje.

Za obaveze koje plaća Narodna banka Srbije sa namenskih deviznih računa Uprave otvorenih u skladu sa zaključenim međunarodnim ugovorima i vode se kod Narodne banke Srbije, sredstva iz kupovine deviza odobravaju se na račun u Narodnoj banci Srbije, a evidentiraju se u Upravi na podračunu vanbilansne evidencije iz grupe podračuna 920.

Ukoliko korisnik javnih sredstava uplati veći iznos dinarskih sredstava od potrebnog za kupovinu deviza, povraćaj više uplaćenih dinarskih sredstava vrši Narodna banka Srbije nakon izvršenja deviznog naloga, odnosno kupovine deviza, na dinarski podračun korisnika.

U slučaju da je kupovina deviza izvršena na osnovu više dinarskih uplata sa različitih dinarskih podračuna, iznos više uplaćenih dinarskih sredstava Narodna banka Srbije će izvršiti povraćaj na račun zaduženja iz prvog ispostavljenog dinarskog naloga.

Korisnik javnih sredstava može da zahteva povraćaj celokupnog iznosa uplaćenih dinarskih sredstava za obezbeđenje deviza do momenta izvršenja kupovine deviza.

Ukoliko je dinarsko pokriće obezbeđeno u skladu sa članom 20. stav 1. tačka 1) ovog pravilnika, povraćaj iz stava 3. ovog člana vrši se na osnovu deviznog naloga za povraćaj dinarskih sredstava, koji se ispostavlja preko Uprave, a izvršava ga Narodna banka Srbije.

Ukoliko dinarska sredstva nisu uplaćena u skladu sa članom 20. stav 1. tačka 1) ovog pravilnika, povraćaj uplaćenih dinarskih sredstava vrši Narodna banka Srbije, na zahtev korisnika.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije povraćaj iz stava 3. ovog člana vrše unosom deviznog naloga za povraćaj dinarskih sredstava preko Sistema za devizna plaćanja.

Korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, zahtev za povraćaj iz stava 3. ovog člana dostavljaju filijali Uprave, kod koje imaju otvoren devizni podračun, zajedno sa instrukcijom za povraćaj u kojoj se navodi i poziv na broj odobrenja iz ispostavljenog dinarskog naloga.

Korisnici javnih sredstava dostavljaju Upravi dokumentaciju, koja predstavlja osnov deviznog plaćanja i vrše obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje u smislu člana 20. ovog pravilnika, pet radnih dana pre datuma valute plaćanja, odnosno datuma izvršenja transakcije.

Ispostavljanje deviznih naloga i prateće dokumentacije, kao i obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje u smislu člana 20. ovog pravilnika, u vezi sa otplatom kredita posebne namene i otplatom inokredita u devizama po kojima je Republika Srbija dužnik, odnosno garant, a Narodna banka Srbije agent, vrši se dva radna dana pre datuma plaćanja obaveze.

Ispostavljanje deviznih naloga i prateće dokumentacije, kao i obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje u smislu člana 20. ovog pravilnika, u vezi sa otplatom, odnosno plaćanjem troškova i drugih obaveza po inokreditima može biti i na dan plaćanja obaveze.

Ispostavljanje deviznih naloga i prateće dokumentacije, kao i obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje u smislu člana 20. ovog pravilnika, u vezi sa izmirivanjem obaveza plaćanja kamate i drugih troškova prema Međunarodnom monetarnom fondu po osnovu korišćenja sredstva alokacije specijalnih prava vučenja vrši se u skladu sa dogovorenim rokovima između Ministarstva finansija - Uprave za javni dug i Narodne banke Srbije.

Dokumentacija u vezi sa deviznim plaćanjem koju korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije dostave filijali Uprave do 12,00 časova, a koja je u skladu sa ovim pravilnikom, biće obrađena i zajedno sa deviznim nalogom poslata istog dana u Narodnu banku Srbije na izvršenje.

Devizni nalozi i prateća dokumentacija u vezi sa deviznim plaćanjem, koju direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije dostave Upravi kroz Sistem za devizna plaćanja do 13,00 časova, a koji su u skladu sa ovim pravilnikom, biće obrađeni i dostavljeni istog dana Narodnoj banci Srbije na izvršenje.

Izuzetno, u slučaju hitnih i neodložnih deviznih naloga, ispostavljanje deviznih naloga i prateće dokumentacije, kao i obezbeđenje sredstava za devizno plaćanje u smislu člana 20. ovog pravilnika, može biti i u kraćem roku od propisanog u ovom članu.

U periodu od obezbeđenja sredstava za devizno plaćanje, u skladu sa članom 20. ovog pravilnika, do izvršenja transakcije, u skladu sa stavom 1. ovog člana, na podračunima iz grupe 830 i 832 prikazuju se rezervisana devizna sredstva, od strane Uprave, za iznos odobrenih deviznih naloga, u vidu salda.

U slučaju da devizni nalog i/ili dokumentacija nisu u skladu sa propisima iz člana 13. ovog pravilnika, odnosno ne ispunjavaju uslove režimske kontrole, a devizna sredstva su obezbeđena iz dinarskih sredstava ili konverzijom iz jedne u drugu stranu valutu na podračunu iz grupe 830, odnosno 832, Narodna banka Srbije vrši storniranje deviznog naloga za kupovinu deviza, odnosno konverziju.

U slučaju da devizni nalog i/ili dokumentacija nisu u skladu sa propisima iz člana 13. ovog pravilnika, odnosno ne ispunjavaju uslove režimske kontrole, a devizna sredstva su obezbeđena prenosom sredstava sa drugog deviznog podračuna na podračun iz grupe 830, odnosno 832, Uprava vrši storniranje deviznog naloga.

Storniranje deviznog naloga iz stava 10. ovog člana, vrši se izvršenjem storno deviznog naloga za prenos kroz Sistem za devizna plaćanja.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, unos storno deviznog naloga iz stava 11. ovog člana vrše kroz Sistem za devizna plaćanja.

Indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, zahtev za storniranje deviznih naloga iz stava 10. ovog člana dostavljaju filijali Uprave, kod koje imaju otvoren devizni podračun, a koja za njih vrši unos storno deviznog naloga iz stava 11. ovog člana kroz Sistem za devizna plaćanja.

U storno deviznom nalogu iz stava 11. ovog člana, unose se identični podaci iz deviznog naloga za prenos, s tim što iznos mora biti sa minusnim predznakom.

Sredstva za obezbeđenje akontacije za pokriće troškova službenog putovanja u inostranstvo, korisnici javnih sredstava mogu da obezbede i isplatom u efektivi.

Isplata efektive se vrši u valuti koja je navedena u propisu kojim se uređuju uslovi pod kojima državni službenici ostvaruju pravo na pokriće troškova službenog putovanja u inostranstvo, a u skladu sa propisom Narodne banke Srbije kojim se propisuju vrste deviza i efektive koje Narodna banka Srbije može kupovati i prodavati na deviznom tržištu.

Isplata efektive vrši se na osnovu deviznog naloga koji se ispostavlja Narodnoj banci Srbije preko Sistema za devizno plaćanje sa podračuna prenetih deviznih sredstava za gotovinske isplate iz grupe 831 koji se vodi u Upravi.

Isplata efektive po drugom osnovu vrši se sa podračuna prenetih deviznih sredstava za gotovinske isplate prenosom sredstava sa drugog deviznog podračuna.

Obezbeđenje potrebnog iznosa deviznih sredstava na podračunu iz člana 25. stav 2. ovog pravilnika, a radi isplate efektive, moguće je izvršiti:

1) kupovinom potrebne valute (efektive) na osnovu izvršene uplate u dinarskoj protivvrednosti po prodajnom kursu Narodne banke Srbije za efektivu na dan ispostavljanja deviznog naloga za kupovinu efektive u Narodnu banku Srbije, u korist računa Narodne banke Srbije broj 880-30-81, sa pozivom na broj odobrenja po modelu 97 koji je vezan za jedan elektronski broj predmeta koji se unosi u Sistem za devizna plaćanja i ne može se ponavljati van jednog predmeta, čija je struktura elemenata sledeća:

- dvocifren kontrolni broj,

- 6437055 kao fiksna cifra po pravilniku Narodne banke Srbije,

- petocifren jedinstveni broj korisnika javnih sredstava (sa vodećim nulama) Petocifreni broj korisnika javnih sredstava (JBKJS) platioca unosi se iz kolone 8 - Jedinstveni broj KJS, iz Spiska korisnika javnih sredstava, koji je sastavni deo pravilnika o Spisku korisnika javnih sredstva,

- šestocifreni broj predmeta (prve dve cifre su oznaka godine, a ostale četiri cifre su identifikacija uplate u toku navedene godine i neponovljive su u okviru jedne godine i za jednog korisnika);

2) konverzijom sredstava iz jedne u drugu (potrebnu) valutu;

3) prenosom sredstava sa drugog deviznog podračuna.

U slučaju obezbeđenja potrebnog iznosa deviznih sredstava konverzijom iz jedne u drugu valutu, zbog zaokruživanja u obračunu iznosa konvertovane valute, može doći do odobrenja većeg iznosa od potrebnog u konvertovanoj valuti, najviše do vrednosti pariteta.

Kupovinu efektive, odnosno konverziju iz člana 26. ovog pravilnika vrši Narodna banka Srbije, na osnovu deviznog naloga i prateće dokumentacije, koju ispostavlja Uprava, a po instrukciji korisnika javnih sredstava.

Po dobijanju potvrde o izvršenoj kupovini efektive, odnosno konverziji odobrava se podračun prenetih deviznih sredstava za gotovinske isplate.

Ukoliko korisnik javnih sredstava uplati veći iznos dinarskih sredstva od potrebnog za kupovinu efektive, povraćaj više uplaćenih dinarskih sredstava vrši Narodna banka Srbije automatski na kraju dana na dinarski podračun korisnika.

U slučaju kada nije izvršena kupovina efektive, Narodna banka Srbije vrši povraćaj celokupnog iznosa uplaćenih dinarskih sredstava, automatski na kraju dana.

Korisnik javnih sredstava može da zahteva povraćaj celokupnog iznosa uplaćenih dinarskih sredstava za obezbeđenje efektive do momenta izvršenja kupovine efektive.

Ukoliko je dinarsko pokriće obezbeđeno u skladu sa članom 26. stav 1. tačka 1) ovog pravilnika, povraćaj iz stava 3. ovog člana vrši se na osnovu deviznog naloga za povraćaj dinarskih sredstava, koji se ispostavlja preko Uprave, a izvršava ga Narodna banka Srbije.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije povraćaj iz stava 3. ovog člana vrše unosom deviznog naloga za povraćaj dinarskih sredstava preko Sistema za devizna plaćanja.

Korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, zahtev za povraćaj iz stava 3. ovog člana dostavljaju filijali Uprave, kod koje imaju otvoren devizni podračun, zajedno sa instrukcijom za povraćaj u kojoj se navodi i poziv na broj odobrenja iz ispostavljenog dinarskog naloga.

Korisnici javnih sredstava dostavljaju Upravi dokumentaciju, koja predstavlja osnov za isplatu efektive i vrše obezbeđenje deviznih sredstava radi isplate efektive u skladu sa članom 26. ovog pravilnika, najranije pet radnih dana u odnosu na datum početka službenog putovanja u inostranstvo, pri čemu je to poslednji dan za ispostavljanje deviznog naloga. U ovom slučaju, korisnik javnih sredstava ima rok od najviše pet radnih dana da podigne efektivu, a najkasnije do kraja radnog dana devizne blagajne Narodne banke Srbije koji je određen kao dan za početak službenog puta.

Dokumentacija u vezi sa isplatom efektive, koju korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenja budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije dostave filijali Uprave do 12,00 časova, a koja je u skladu sa ovim pravilnikom, biće obrađena i zajedno sa deviznim nalogom poslata istog dana u Narodnu banku Srbije na dalju obradu.

Devizni nalozi i prateća dokumentacija u vezi sa isplatom efektive, koju direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije dostave Upravi kroz Sistem za devizna plaćanja do 13,00 časova, a koji su u skladu sa ovim pravilnikom, biće obrađeni i poslati istog dana u Narodnu banku Srbije na dalju obradu.

Izuzetno, u slučaju hitnih i neodložnih deviznih naloga, ispostavljanje deviznih naloga i prateće dokumentacije može se vršiti radnim danima najkasnije do 15,30 časova.

U periodu od obezbeđenja deviznih sredstava radi isplate efektive u skladu sa članom 26. ovog pravilnika do isplate efektive u Narodnoj banci Srbije, u skladu sa stavom 1. ovog člana, na podračunu iz grupe 831 prikazuju se rezervisana devizna sredstva, od strane Uprave, za iznos odobrenih deviznih naloga, u vidu salda.

U slučaju da devizni nalog i/ili dokumentacija nisu u skladu sa propisima iz člana 13. ovog pravilnika, odnosno ne ispunjavaju uslove režimske kontrole, a devizna sredstva su obezbeđena iz dinarskih sredstava ili konverzijom iz jedne u drugu stranu valutu na podračunu iz grupe 831, Narodna banka Srbije vrši storniranje deviznih naloga za kupovinu efektive, odnosno konverziju.

U slučaju da Narodna banka Srbije ne izvrši storniranje deviznih naloga za kupovinu efektive istog dana kada je obezbeđeno dinarsko pokriće za kupovinu efektive, korisnik javnih sredstava vrši prodaju efektive u roku od četiri radna dana.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, prodaju efektive iz stava 7. ovog člana vrše unosom deviznog naloga za prodaju efektive kroz Sistem za devizna plaćanja.

Indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, prodaju efektive iz stava 7. ovog člana vrše podnošenjem zahteva filijali Uprave kod koje imaju otvoren devizni podračun, a koja za njih vrši unos deviznog naloga za prodaju efektive, kroz Sistem za devizna plaćanja.

U slučaju da devizni nalog i/ili dokumentacija nisu u skladu sa propisima iz člana 13. ovog pravilnika, odnosno ne ispunjavaju uslove režimske kontrole, a devizna sredstva su obezbeđena prenosom sredstava sa drugog deviznog podračuna na podračun iz grupe 831, Uprava vrši storniranje deviznog naloga.

Storniranje deviznog naloga iz stava 10. ovog člana, vrši se izvršenjem storno deviznog naloga za prenos kroz Sistem za devizna plaćanja.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, unos storno deviznog naloga iz stava 11. ovog člana vrše kroz Sistem za devizna plaćanja.

Indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, zahtev za storniranje deviznih naloga iz stava 10. ovog člana dostavljaju filijali Uprave, kod koje imaju otvoren devizni podračun, a koja za njih vrši unos storno deviznog naloga iz stava 11. ovog člana kroz Sistem za devizna plaćanja.

U storno deviznom nalogu iz stava 11. ovog člana, unose se identični podaci iz deviznog naloga za prenos, s tim što iznos mora biti sa minusnim predznakom.

Narodna banka Srbije nakon obrade deviznog naloga, dostavlja obaveštenje Upravi o mogućnosti podizanja efektive u filijali Narodne banke Srbije naznačenoj u deviznom nalogu, koje Uprava prosleđuje korisniku javnih sredstava.

Na osnovu deviznog naloga, Narodna banka Srbije vrši isplatu efektive preko devizne blagajne u svojim filijalama.

Narodna banka Srbije vrši isplatu efektive u filijalama Narodne banke Srbije u Beogradu, Nišu, Novom Sadu, Kragujevcu i Užicu, i to svakog radnog dana od 9,00 do 15,30 časova.

U slučaju hitne isplate efektive, isplata se vrši isključivo u Narodnoj banci Srbije - Sektor za poslove s gotovinom, i to radnim danima do 16,00 časova.

Narodna banka Srbije može, izuzetno, izmeniti mesta isplate efektive, o čemu dostavlja obaveštenje Upravi, koje Uprava prosleđuje korisniku javnih sredstava.

Ovlašćeno lice korisnika javnih sredstava navedeno u deviznom nalogu, dužno je da se identifikuje ovlašćenom licu u Narodnoj banci Srbije prilikom podizanja efektive.

U slučaju potrebe, korisnik javnih sredstava može u deviznom nalogu promeniti ovlašćeno lice za podizanje efektive, kao i mesto podizanja.

U slučaju kada korisnik javnih sredstava ne podigne efektivu u predviđenom roku, devizni nalog postaje neaktivan i obezbeđena efektiva se ne može iskoristiti za drugi službeni put.

Ukoliko je devizni nalog postao neaktivan, a efektiva obezbeđena iz dinarskih sredstava, korisnik javnih sredstava mora da izvrši prodaju te efektive u roku od tri radna dana i uplatu dinarskih sredstava na dinarski podračun.

Prodaja efektive iz stava 2. ovog člana vrši se na osnovu deviznog naloga za prodaju efektive, koji se ispostavlja preko Uprave, a izvršava ga Narodna banka Srbije.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije prodaju efektive iz stava 2. ovog člana vrše unosom deviznog naloga preko Sistema za devizna plaćanja.

Indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije prodaju efektive iz stava 2. ovog člana vrše dostavljanjem zahteva za prodaju efektive filijali Uprave kod koje imaju otvoren devizni podračun.

Obračun troškova službenog putovanja u inostranstvo vrši se po obavljenom službenom putovanju u inostranstvo i dostavljanju izveštaja sa potrebnom dokumentacijom finansijskoj službi korisnika javnih sredstava, u skladu sa propisom kojim se uređuju uslovi pod kojima državni službenici ostvaruju pravo na pokriće troškova službenog putovanja u inostranstvo.

U slučaju da su dozvoljeni troškovi službenog putovanja u inostranstvo veći od iznosa akontacije za službeno putovanje, razlika se uplaćuje na devizni račun kod poslovne banke lica koje je obavilo službeno putovanje u inostranstvo, u skladu sa odredbama ovog pravilnika.

U slučaju da su dozvoljeni troškovi službenog putovanja u inostranstvo manji od iznosa odobrene akontacije, a akontacija obezbeđena uplatom na devizni račun lica koje je putovalo na službeni put u inostranstvo, povraćaj se vrši na devizni račun korisnika od strane lica dajući instrukciju svojoj poslovnoj banci.

U slučaju da su dozvoljeni troškovi službenog putovanja u inostranstvo manji od iznosa odobrene akontacije a akontacija obezbeđena u efektivi, lice koje je obavilo službeno putovanje u inostranstvo, vraća efektivu finansijskoj službi korisnika javnih sredstava koji ga je uputio na službeni put, u valuti koja mu je odobrena akontacijom i u iznosu koji predstavlja razliku između iskazanih troškova i odobrenih sredstava za akontaciju troškova službenog putovanja.

Povraćaj efektive iz člana 32. stav 4. ovog pravilnika, korisnik javnih sredstava vrši uplatom na deviznoj blagajni filijale Narodne banke Srbije.

Uplata efektive vrši se na osnovu deviznog naloga koji se ispostavlja Narodnoj banci Srbije preko Sistema za devizno plaćanje na podračun prenetih deviznih sredstava za gotovinske isplate iz grupe 831 koji se vodi u Upravi, ukoliko je akontacija obezbeđena kupovinom efektive iz dinarskih sredstava, u skladu sa članom 26. stav 1. tačka 1) ovog pravilnika, odnosno na drugi devizni podračun ukoliko je akontacija obezbeđena konverzijom sredstava iz jedne u drugu (potrebnu) valutu, u skladu sa članom 26. stav 1. tačka 2) ovog pravilnika, odnosno prenosom sredstava sa drugog deviznog podračuna, u skladu sa članom 26. stav 1. tačka 3) ovog pravilnika. Ispostavljanje deviznog naloga se vrši preko istog UT broja predmeta (elektronskog) preko koga se vršila isplata efektive

Uplata efektive po drugom osnovu vrši se isključivo direktno na devizni podračun korisnika javnih sredstava.

Korisnici javnih sredstava dostavljaju Upravi dokumentaciju, u vezi sa uplatom efektive, na osnovu koje se vrši ispostavljanje deviznog naloga u Narodnu banku Srbije.

Dokumentacija u vezi sa uplatom efektive, koju korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije dostave filijali Uprave do 12,00 časova, a koja je u skladu sa ovim pravilnikom, biće obrađena i zajedno sa deviznim nalogom poslata istog dana u Narodnu banku Srbije na dalju obradu.

Devizni nalozi i prateća dokumentacija u vezi sa uplatom efektive, koju direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije dostave Upravi kroz Sistem za devizna plaćanja do 13,00 časova, a koji su u skladu sa ovim pravilnikom, biće obrađeni i poslati istog dana u Narodnu banku Srbije na dalju obradu.

Narodna banka Srbije nakon obrade deviznog naloga, dostavlja obaveštenje Upravi o mogućnosti predaje efektive u filijali Narodne banke Srbije naznačenoj u deviznom nalogu, koje Uprava prosleđuje korisniku javnih sredstava.

Na osnovu deviznog naloga, Narodna banka Srbije prima uplate efektive preko devizne blagajne u svojim filijalama.

Narodna banka Srbije neće primiti efektivu ako iznos i vrsta efektive koja se predaje ne odgovara iznosu i vrsti koja je naznačena u deviznom nalogu.

Narodna banka Srbije prima i isplaćuje efektivni strani novac - novčanice u vrstama valuta efektivnog stranog novca koje su utvrđene odlukom o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koje se kupuju i prodaju na deviznom tržištu.

Narodna banka Srbije prima opticajni efektivni strani novac, pod kojim se podrazumeva i efektivni strani novac koji se povlači iz opticaja a koji Narodna banka Srbije primi najkasnije 30 dana pre tog povlačenja. Narodna banka Srbije će, nakon dobijanja obaveštenja banke emitenta o povlačenju pojedinih novčanica iz opticaja, o tome obavestiti Upravu.

Narodna banka Srbije neće primati oštećeni i vanopticajni efektivni strani novac. Ako pri obradi primljenog efektivnog stranog novca utvrdi postojanje novčanice za koju se sumnja da je falsifikovana - Narodna banka Srbije postupa u skladu sa odlukom kojom se uređuje način postupanja s novčanicama i kovanim novcem za koje se sumnja da su falsifikovani i ta transakcija se ne izvršava.

Korisnik javnih sredstava može izvršiti uplatu efektive u filijalama Narodne banke Srbije u Beogradu, Nišu, Novom Sadu, Kragujevcu i Užicu, i to svakog radnog dana od 9,00 do 15,30 časova.

U slučaju hitne uplate efektive, uplata se vrši isključivo u Narodnoj banci Srbije - Sektor za poslove s gotovinom, i to radnim danima do 16,00 časova.

Narodna banka Srbije može, izuzetno, izmeniti mesta uplate efektive, o čemu dostavlja obaveštenje Upravi, koje Uprava prosleđuje korisniku javnih sredstava.

Ovlašćeno lice korisnika javnih sredstava navedeno u deviznom nalogu, dužno je da se identifikuje ovlašćenom licu u Narodnoj banci Srbije prilikom predaje efektive.

U slučaju potrebe, korisnik javnih sredstava može u deviznom nalogu promeniti ovlašćeno lice za predaju efektive, kao i mesto predaje.

Korisnik javnih sredstava može da izvrši uplatu efektive do kraja radnog dana devizne blagajne Narodne banke Srbije, a u roku od deset radnih dana od dana ispostavljanja deviznog naloga.

Ako korisnik javnih sredstava ne izvrši uplatu efektive u roku od deset radnih dana od dana ispostavljanja deviznog naloga, potrebno je da Upravi ponovo dostavi dokumentaciju u vezi sa uplatom efektive, radi ispostavljanja novog deviznog naloga u Narodnu banku Srbije.

Korisnik javnih sredstava, u skladu sa propisom Narodne banke Srbije kojim se propisuju vrste deviza i efektive koje Narodna banka Srbije može kupovati i prodavati na deviznom tržištu, vrši uplatu efektive u apoenima koji nisu manji od:

- 5 evra, ako je efektiva u evrima,

- 1 dolar, ako je efektiva u američkim dolarima,

- 10 švajcarskih franaka, ako je efektiva u švajcarskim francima.

Iznos efektive manji od apoena navedenih u stavu 1. ovog člana, do punog iznosa povraćaja, korisnik javnih sredstava uplaćuje na svoj dinarski račun po prodajnom kursu Narodne banke Srbije za efektivu na dan uplate.

Obaveštenje o deviznom prilivu na račun sistema deviznog konsolidovanog računa trezora, a u korist korisnika javnih sredstava, Narodna banka Srbije dostavlja Upravi, koja to obaveštenje bez odlaganja:

- prosleđuje kroz Sistem za devizna plaćanja, direktnim korisnicima budžetskih sredstava Republike Srbije,

- prosleđuje korisnicima javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije elektronskim putem ili na drugi pogodan način, preko filijale Uprave kod koje taj korisnik javnih sredstava ima otvoren devizni podračun.

Na osnovu obaveštenja iz stava 1. ovog člana, istog ili narednog dana:

- direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, dostavljaju Upravi kroz Sistem za devizna plaćanja devizni nalog koji Uprava prosleđuje Narodnoj banci Srbije na izvršenje,

- korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, dostavljaju filijali Uprave dokumentaciju neophodnu za pravilno evidentiranje priliva u skladu sa Procedurom za dokumentarnu kontrolu, na osnovu koje Uprava ispostavlja devizni nalog Narodnoj banci Srbije na izvršenje.

Korisnik javnih sredstava ima mogućnost da ne prihvati devizni priliv o čemu obaveštava Upravu navodeći razlog neprihvatanja, kao i da prihvati delimičan iznos deviznog priliva navodeći instrukciju za postupanje sa ostatkom deviznog priliva.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, obaveštenje iz stava 3. ovog člana dostavljaju Upravi preko Sistema za devizna plaćanja, a korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistemu za izvršenje budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, obaveštenje dostavljaju u papirnom obliku nadležnoj filijali Uprave.

Uprava dostavljeno obaveštenje iz stava 4. ovog člana prosleđuje Narodnoj banci Srbije.

Korisnik javnih sredstava ima mogućnost da devizni priliv iz člana 38. ovog pravilnika:

a) u celokupnom iznosu prenese na devizni podračun koji se vodi u Upravi;

b) u celokupnom iznosu konvertuje u dinare po kupovnom kursu Narodne banke Srbije za devize na dan ispostavljanja deviznog naloga u Narodnu banku Srbije i izvrši prenos dinarskih sredstava na dinarski podračun koji se vodi u Upravi;

v) delimično konvertuje u dinare po kupovnom kursu Narodne banke Srbije za devize na dan ispostavljanja deviznog naloga u Narodnu banku Srbije i izvrši prenos dinarskih sredstava na dinarski podračun koji se vodi u Upravi, a ostatak deviznih sredstava po izvršenoj konverziji na devizni podračun koji se vodi u Upravi.

U slučaju deviznog priliva od partnera sa teritorije Kosova i Metohije, korisnik javnih sredstava u obavezi je da devizni priliv u celokupnom iznosu konvertuje u dinare po kupovnom kursu Narodne banke Srbije za devize na dan i postavljanja deviznog naloga i izvrši prenos dinarskih sredstava na dinarski podračun koji se vodi u Upravi, u skladu sa propisima kojima se reguliše obavljanje platnog prometa sa Kosovom i Metohijom.

U slučaju povraćaja doznake, sredstva se vraćaju u valutu iz koje je obezbeđeno devizno plaćanje i obavezno se u zahtevu, odnosno deviznom nalogu navodi broj deviznog naloga i elektronski broj predmeta deviznog plaćanja po kojem se vrši povraćaj.

Povraćaj doznake, u slučaju kada su sredstva za devizno plaćanje obezbeđena u skladu sa članom 20. stav 1. tačka 1) ovog pravilnika, vrši se preko deviznog podračuna za evidentiranje povraćaja devizne doznake iz grupe 834.

Devizni priliv iz stava 4. ovog člana, u celokupnom iznosu konvertuje se u dinare po kupovnom kursu Narodne banke Srbije za devize na dan ispostavljanja deviznog naloga i vrši se prenos dinarskih sredstava na dinarski podračun.

Obaveštenje o deviznom prilivu po osnovu kredita na namenski devizni račun Uprave otvoren u skladu sa zaključenim međunarodnim ugovorima koji se vodi kod Narodne banke Srbije, Narodna banka Srbije dostavlja Upravi, a Uprava prosleđuje direktnom korisniku budžetskih sredstava Republike Srbije kojem je kredit odobren.

Na osnovu obaveštenja, direktni korisnik budžetskih sredstava Republike Srbije unosi devizni nalog za prodaju deviza i prateću dokumentaciju kroz Sistem za devizna plaćanja, a Uprava - Sektor za izvršenje budžeta vrši formalnu dokumentarnu kontrolu deviznog naloga i dokumentacije i prosleđuje u Narodnu banku Srbije.

Unos deviznih naloga za prodaju deviza vrši Uprava (Sektor za izvršenje budžeta) za devizna sredstva od kredita koji pripadaju javnim preduzećima, koja dokumentaciju i instrukciju dostavljaju Upravi - Sektoru za izvršenje budžeta.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije prodaju deviza sa deviznog podračuna vrše ispostavljanjem deviznog naloga za prodaju deviza kroz Sistem za devizna plaćanja.

Indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije prodaju deviza sa deviznog podračuna vrše dostavljanjem zahteva za prodaju deviza filijali Uprave kod koje imaju otvoren devizni podračun.

Prodaja deviza vrši se po kupovnom kursu Narodne banke Srbije za devize, odnosno po srednjem kursu ako je to utvrđeno međunarodnim ugovorima/sporazumima kojima se odobravaju donacije ili krediti za finansiranje budžetskog deficita (podrška budžetu), na dan isplate dinarske protivvrednosti deviza.

Korisnik javnih sredstava koji je potrošio sredstva po osnovu deviznog priliva, koji mu ne pripada, u obavezi je da obezbedi potreban iznos deviznih sredstava za povraćaj.

Potreban iznos deviznih sredstva iz stava 1. ovog člana, korisnik javnih sredstava je u obavezi da obezbedi na svom podračunu za obezbeđenje sredstava za devizno plaćanja iz grupe 830 koji se vodi kod Uprave u roku od pet radnih dana od dana prijema obaveštenja od Uprave.

Konsolidovanje sredstava na računu sistema deviznog konsolidovanog računa trezora vrši se prilikom svakog pojedinačnog priliva i odliva sredstava na podračunima koji pripadaju tom računu.

Devizne naloge koje je Uprava dostavila Narodnoj banci Srbije, izvršava Narodna banka Srbije i o tome potvrdom o izvršenju deviznog naloga obaveštava Upravu, istog dana ili najkasnije narednog radnog dana.

Dnevne promene po izvršenim deviznim nalozima, na svakom podračunu korisnika javnih sredstava, evidentiraju se u odgovarajućoj valuti na tim podračunima pojedinačno, uz obezbeđivanje ostalih podataka za potrebe informisanja.

Radnim danima u ovom pravilniku ne smatraju se dani vikenda ni dani praznika u smislu propisa kojima se uređuju državni praznici u Republici Srbiji.

Dnevni izvod o stanju i promenama na podračunima korisnika javnih sredstava, na osnovu izvršenih deviznih naloga, za određeni datum sadrži:

a) naziv i šifru filijale Uprave kod koje je otvoren podračun, redni broj izvoda i datum stanja i promene sredstava na podračunu;

b) broj podračuna, šifru valute, naziv podračuna i jedinstveni broj korisnika javnih sredstava za čiji se podračun izdaje dnevni izvod;

v) izveštaj o zaduženju, odnosno odobrenju, sa podacima iz pojedinačnih deviznih naloga u deviznom iznosu i dinarskom iznosu prema kursu Narodne banke Srbije iz deviznog naloga;

g) podatke o stanju sredstava iz prethodnog dnevnog izvoda, ukupan iznos dnevnih promena (zaduženje i odobrenje), stanje sredstava za određenu vrstu valute na dan dostavljanja izvoda i ukupan broj naloga dnevnih promena (zaduženje i odobrenje);

d) podatke za reklamaciju (elektronski broj predmeta koji se unosi u Sistem za devizna plaćanja i broj deviznog naloga iz člana 10. st. 5. i 6. ovog pravilnika);

đ) datum izvršenja deviznog naloga.

Dnevni izvod iz stava 1. ovog člana, Uprava dostavlja korisniku javnih sredstava istog radnog dana kada je izvršena promena na podračunu, a nakon zatvaranja poslovnog dana.

Na pisani zahtev korisnika javnih sredstava, Uprava može da dostavi potvrdu o izvršenju deviznog naloga, kao i potvrdu o trenutnom stanju deviznih sredstava na podračunu.

Troškove izdavanja potvrda iz stava 1. ovog člana, kao i drugih sličnih potvrda i zahteva, snosi korisnik javnih sredstava u skladu sa uredbom kojom se uređuje jedinstvena tarifa po kojoj se naplaćuju naknade za usluge koje vrši Uprava.

Greškom nastalom u deviznom platnom prometu smatra se nepotpuno ili netačno obuhvatanje opisnog ili numeričkog podatka koji je upisan u deviznom nalogu i dnevnom izvodu.

O uočenim greškama nastalim u deviznom platnom prometu, korisnici javnih sredstava obaveštavaju Upravu.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije, o greškama iz stava 1. ovog člana pisanim putem podnose zahtev za ispravku greške u Centralu Uprave.

Korisnici javnih sredstava koji nisu uključeni u sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije i indirektni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije, o greškama iz stava 1. ovog člana, pisanim putem podnose zahtev za ispravku greške u filijalu Uprave kod koje imaju otvoren podračun.

Obaveštenje iz člana 47. ovog pravilnika (u daljem tekstu: Zahtev za ispravku greške) sadrži:

1) datum predaje dokumentacije, odnosno ispostavljanja deviznog naloga;

2) delovodni broj pod kojim je zavedena dokumentacija dostavljena u filijalu Uprave;

3) iznos;

4) valutu;

5) naziv i broj računa dužnika i poverioca;

6) identifikaciju naloga, odnosno podatak za reklamaciju iz dnevnog izvoda;

7) druge podatke koji doprinose bržem otkrivanju i otklanjanju greške.

Zahtev za ispravku greške iz stava 1. ovog člana, korisnici javnih sredstava podnose Upravi najkasnije do kraja narednog radnog dana od dana prijema dnevnog izvoda.

O primljenim Zahtevima za ispravku greške, Uprava vodi pisanu evidenciju koja sadrži podatke iz stava 1. ovog člana.

Po podnetom Zahtevu za ispravku greške, Uprava ispituje nastalu grešku i preduzima mere za njeno otklanjanje i najkasnije u roku od dva radna dana od dana prijema Zahteva za ispravku greške obaveštava podnosioca zahteva na pogodan način dopisom ili mejlom o merama koje su preduzete u cilju otklanjanja greške.

Uprava obaveštava korisnika javnih sredstava i u slučaju kada se radi o neosnovanim Zahtevima za ispravku greške.

Primedbe korisnika javnih sredstava na stanje na podračunu iz dnevnog izvoda, kao i na promene na podračunu, Uprava rešava u saradnji sa Narodnom bankom Srbije.

Sve greške u vezi sa deviznim nalogom, uočene nakon izvršenja, ispravljaju se ispostavljanjem novih deviznih naloga kojima se pogrešno upućena sredstva vraćaju na odgovarajući devizni, odnosno dinarski račun.

U slučaju grešaka u međubankarskom deviznom platnom prometu u inostranstvu, kao i u Republici Srbiji u slučaju prestanka osnova za ispostavljanje i izvršenje deviznih naloga, Uprava na osnovu elektronskog zahteva Narodne banke Srbije formira i izvršava odgovarajuće devizne naloge kojima se storniraju, odnosno ispravljaju izvršeni devizni nalozi. Storniranjem, odnosno ispravkom deviznih naloga vrši se zaduženje, odnosno odobrenje deviznih i/ili dinarskih podračuna korisnika javnih sredstava u zavisnosti od načina obezbeđenja deviznih sredstava u prethodno ispostavljenom deviznom nalogu koji se stornira, odnosno ispravlja.

U slučaju da se storniranjem vrši zaduženje deviznih i/ili dinarskih podračuna, a da na podračunu nema dovoljan iznos deviznih, odnosno dinarskih sredstava, korisnik javnih sredstava je u obavezi da na osnovu obaveštenja Uprave obezbedi potreban iznos sredstava na podračunu, u skladu sa članom 41. stav 2. ovog pravilnika.

Sve troškove nastale u vezi sa Zahtevima za ispravku greške i ispravkama grešaka nastalim u deviznom platnom prometu snosi korisnik javnih sredstava, ukoliko je greška nastala od strane korisnika.

Plaćeni troškovi po osnovu SWIFT se ne vraćaju korisniku, ni u jednom slučaju, dok se plaćeni troškovi za međubankarski devizni platni promet u inostranstvu, kao i u Republici Srbiji, vraćaju korisniku, u slučaju da greška nije nastala od strane korisnika.

Prinudna naplata sa deviznih podračuna korisnika javnih sredstava vrši se saglasno propisima koji regulišu način prinudne naplate sa računa dužnika.

Tarifu koju Narodna banka Srbije naplaćuje po osnovu troškova za obavljeni međubankarski devizni platni promet u inostranstvu („inotroškovi“, odnosno troškovi inobanke), plaća korisnik javnih sredstava, ukoliko je tako naznačeno u deviznom nalogu, odnosno dokumentaciji koju korisnik javnih sredstava dostavlja Upravi, u devizama, po obaveštenju koje Uprava primi od Narodne banke Srbije.

Plaćanje troškova iz stava 1. ovog člana, korisnik javnih sredstava vrši u skladu sa odredbama ovog pravilnika koje se odnose na devizna plaćanja.

U slučaju refakcije poreza na dodatu vrednost stranom obvezniku, inotrošak snosi inokorisnik, odnosno strani obveznik.

Kod povraćaja više ili pogrešno uplaćenih javnih prihoda stranom obvezniku u devizama, ino troškove snosi strani obveznik.

Tarifa koju Narodna banka Srbije naplaćuje po osnovu troškova za obavljeni međubankarski devizni platni promet u Republici Srbiji, odnosno troškova po osnovu plaćanja i naplate preko banke u Republici Srbiji, Uprava naplaćuje automatski, po obaveštenju koje Uprava primi od Narodne banke Srbije, izdavanjem naloga za naplatu tarife u dinarima:

- za direktne korisnike budžetskih sredstava Republike Srbije i indirektne korisnike budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije sa podračuna 840-1620-21 sa aproprijacije Uprave,

- za korisnike javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije sa podračuna korisnika javnih sredstava koji se vodi u Upravi, po svakom izvršenom deviznom nalogu za koji se tarifa naplaćuje i prenosi na račun Narodne banke Srbije.

Tarifa koju Narodna banka Srbije naplaćuje po osnovu SWIFT poruka, Uprava naplaćuje automatski, izdavanjem naloga za naplatu tarife u dinarima:

- za direktne korisnike budžetskih sredstava Republike Srbije i indirektne korisnike budžetskih sredstava Republike Srbije koji su uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije sa podračuna 840-1620-21 sa aproprijacije Uprave,

- za korisnike javnih sredstava koji nisu uključeni u Sistem za izvršenje budžeta Republike Srbije sa podračuna korisnika javnih sredstava koji se vodi u Upravi, po svakom izvršenom deviznom nalogu za koji se SWIFT tarifa naplaćuje i prenosi na račun Narodne banke Srbije.

Narodna banka Srbije, u slučaju refakcije poreza na dodatu vrednost stranom obvezniku, tarifu za SWIFT poruku naplaćuje umanjenjem iznosa za povraćaj iz rešenja Poreske uprave za iznos tarife.

Za autentičnost dokumentacije iz člana 6. st. 1. i 2. ovog pravilnika koju korisnik javnih sredstava dostavlja u Upravu kroz Sistem za devizna plaćanja, kao i u filijalu Uprave, odnosno u Narodnu banku Srbije i za zakonitost i istinitost posla koji je predmet deviznog plaćanja i naplate, odnosno osnov ispostavljanja i izvršenja deviznog naloga, kao i za postupanja u skladu sa odredbama ovog pravilnika, odgovara korisnik javnih sredstava.

Direktni korisnici budžetskih sredstava Republike Srbije koji su u Sistemu izvršenja budžeta Republike Srbije, a unose devizne naloge kroz Sistem za devizna plaćanja, odgovaraju i za uneti devizni nalog kroz Sistem za devizna plaćanja.

Sve poslove koje su korisnici javnih sredstava započeli da obavljaju preko svojih deviznih računa otvorenih kod Narodne banke Srbije, a nisu okončani do dana stupanja na snagu ovog pravilnika, okončaće po procedurama Narodne banke Srbije koje su se primenjivale do dana stupanja na snagu ovog pravilnika.

Izuzetno od stava 1. ovog člana, u slučaju više isplaćene akontacije u efektivi za službeni put u inostranstvo, kada akontacija nije obezbeđena uplatom dinarskih sredstava, povraćaj efektive se vrši na podračun korisnika koji se vodi kod Uprave, u skladu sa odredbama ovog pravilnika.

U slučaju iz stava 2. ovog člana, korisnik obavezno Upravi daje podatak o broju i datumu odluke/rešenja/naredbe po osnovu kojeg je lice upućeno na službeno putovanje u inostranstvo.

U slučaju uplate dinarske protivvrednosti za obezbeđenje efektive za akontaciju po službenom putovanju u inostranstvo i nepodizanja efektive do dana stupanja na snagu ovog pravilnika, Narodna banka Srbije će vratiti uplaćena dinarska sredstva korisniku javnih sredstava.

Do dana stupanja na snagu ovog pravilnika, korisnici javnih sredstava regulisaće sve obaveze i potraživanja koje imaju prema Narodnoj banci Srbije u vezi sa deviznim računima koji danom stupanja na snagu ovog pravilnika prelaze iz Narodne banke Srbije u Upravu.

Ovaj pravilnik stupa na snagu 27. februara 2017. godine.